退休领取的养老金需要交个税吗(在领养老金还可以领工资吗)

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在谈今天的话题之前,先容许我普及一个概念:什么是【个人养老金】

我们普遍理解的养老金,指的是【基本养老金】,也就是俗称的退休金。而【个人养老金】是指以你个人的名义开通账户,选择适合自己的养老金融产品进行投资,到了退休的年龄后,可以按月、分次或者一次性领取。

简而言之,在缴纳社保的同时,你也可以自愿参加个人养老金投资,在将来达到退休年龄后,可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

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为什么设立个人养老金?

近年来,随着死亡率、生育率进一步降低,人均预期寿命延长,有观点认为,人口结构将从金字塔向“柱状”收敛。2019年底,我国已有60岁及以上老年人口2.54亿,预计2053年,老年人口将达到4.87亿的峰值。

但与此同时,劳动人口绝对数在下降,与之相关联的就是抚养比,目前城镇职工基本养老保险抚养比2.97:1 平均不足3个人养1个人,2050年将下降到1.3:1。更大规模、寿命更长的老龄人口,必然带来更多的医疗、养老需求,也给社会和个人的医疗、养老资金筹措带来巨大的压力和挑战。

在此背景下,多渠道为养老和医疗筹措资金成为亟待解决的问题。

目前,我国正在发展多层次、多支柱养老保险体系。第一支柱是政府承担的基本养老保险,第二支柱是企业年金养老保险,第三支柱为个人商业养老保险,三者构成了政府、企业和居民个人共同承担的中国养老保险体系的基本框架。

随着中国人口老龄化速度加快,政府主导的基本养老保险只能是广覆盖、低保障,仅用于满足人们的基本保障需求。也就是说,你退休后还想要保持退休前的生活品质,光靠基本养老金是远远不够的,必须有其他“投资养老”,为自己的退休生活提供更多的保障。

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具体解析个人养老金

根据今年4月21日,国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》,目前参加基本养老保险的人数10.3亿,不受就业地域、户籍限制,只要个人自愿都可以公平参加个人养老金这个制度,跨省跨地域流动时,个人的权益都不受影响。

参加个人养老金需要开设两个账户:一个是在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等,这是参加个人养老金制度,享受税收优惠的基础。另一个则是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户,用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的,其中,通过商业银行渠道,可以一次性完成两个账户的开立。

个人养老金实行个人账户制度,缴费完全由参加者个人承担,实行完全积累。职工未到退休年龄而死亡,记入个人账户的储蓄性养老保险金应由其指定人或法定继承人继承。

其实早在1991年,国家就已经提出了个人养老金制度,但一直没有很好地发展起来。有研究人士指出,个人养老金制度的核心问题在于,如何建立培养从现有的储蓄养老向投资养老理念的一个过渡。

很多人对于个人养老金都有两个最大的问题:

1、个人养老金投资和银行存款有啥区别?

第一、个人养老金在一定额度内有个人所得税的优惠。今年9月26日国常会发布决定中提到:对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除,投资收益暂不征税,领取时支付税负从7.5%降为3%;

第二、对接个人养老金的投资产品都是经过遴选的合格产品,兼顾安全性和盈利性;

第三、个人养老金采取账户封闭管理,一般不允许提前支取,是“化短为长”的资产管理手段。

2、个人养老金投资会不会亏?

个人养老金账户的特点是封闭积累、长期投资,除了退休等特殊情况是不允许提前提取的,因此考核长期收益率更为合理。短期收益率出现波动是正常现象,但如果把周期拉长,长达二三十年的积累之下,个人养老金账户的长期收益是有保障的。

举例来说,全国社保基金近20年的年化收益率超过了8%,我国的企业年金从2007年到现在年化收益率也超过了7%。事实证明,以社保基金和企业年金为代表的养老金投资长期能够取得稳定的收益,未来个人养老金账户也会采取类似的投资方式,长期收益一定是可观的,不用太在意短期的波动。(以上回答来源:武汉科技大学金融证券研究所所长、中国养老金融50人论坛核心成员董登新)

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个人养老金制度的

现状及发展

今年6月,首批养老理财试点机构新发产品业绩比较基准出现小幅下调,业绩比较基准由以往产品的5.8%-8%降至5.5%-7.5%。相较而言,第二批试点机构的养老理财产品大部分业绩比较基准设定在5.8%-8%。市场认为,伴随业绩基准上调,对用户来说更具吸引力。

另外,今年9月26日国常会释放新利好:个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3%。作为养老保险体系的第三支柱,个人养老金制度正在朝着更安全、普惠的发展方向迈出关键一步。

而要想让个人愿意将养老储蓄转换为养老投资,产品和服务是关键。

1、银行

作为该制度下,拥有先发优势(帮客户开通账户)的银行,因为一个客户只能选择一个账户,这就意味着,有服务能力者才能拿到账户。银行拥有丰富的客户服务及财富管理经验,除销售及代销一揽子养老金融产品外,还能为客户提供一站式的账户管理、综合规划和配置服务。

今年5月,某银行发布“幸福+”养老账本。“将实现第一、二、三支柱养老资产的归集展示,为客户呈现一个跨周期、跨平台、跨资产类别的‘养老账本’。”在账本功能中,将全貌展示客户的养老资产状况,不断优化汇总养老资产、测算养老缺口、规划养老方案、提供养老服务等功能。

2、基金公司

而对基金公司而言,养老金融产品起步相对容易。最早一批养老目标基金已成立运作四年有余,技术上的准备也已陆续完成。

就养老目标基金来看,收益上更具优势。据中金公司研究部,拉长周期观察,锁定期较长的产品收益表现更好(养老目标基金期限通常包括一年期、三年期和五年期)。截至2022年7月,五年持有期的养老FOF产品成立以来加权平均年化收益率12.87%。

3、保险公司

最后,对于保险公司来说,保险产品的‘长期性’‘专用性’‘保证性’是保险公司的核心竞争优势。保险公司可以为客户提供长至终身的养老保险产品,为客户解决‘人活着、钱没了’的长寿风险,这一点是其他理财产品无法替代的。

商业养老保险一般为长期缴费,60岁以上定期或终身领取,退保按合同约定办理。收益水平方面,商业养老保险2021年结算利率在3.7%-6.1%之间。

参考资料

[1] 个人养老金制度落地,能缓解多少养老焦虑? @ 财经杂志

[2] 事关10亿人!个人养老金账户会产生亏损吗? @ 21世纪经济报道

[3] 国常会释放新利好:个人养老金领取收入实际税负由7.5%降为3% @ 澎湃新闻

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